许多企业家、投资者移民马耳他，和马耳他拥有良好营商环境，以及税收优惠政策有关。
下面一起看看名义税率高、实际税负低的马耳他，为海外人士提供哪些税收优惠。
一、马耳他有哪些税种?
主要有所得税、增值税、印花税、关税和消费税。
个人所得税税率0-35%，非马耳他税务居民在当地的收入可享受15%的税收优惠，海外收入不汇入马耳他不需要交税。
企业所得税率35%，符合条件的企业可申请税收优惠，将税率降至5%。
在马耳他买房需支付印花税(房价的5%)、房产转让税(符合条件可免税)，无房产持有税。
马耳他的增值税税率为18%。
二、马耳他税收优惠有哪些?
1、企业有效税率可降至5%
马耳他企业所得税税率35%，通过一些处理可将企业的有效税率降至5%。企业家在马耳他设立和运营贸易型公司，将利润分红给中国或其他境外股东，这种情况下适用6/7退税政策，实现5%税率。
比如马耳他的公司盈利1万欧，按35%缴税(3500欧)，股东可选择6/7退税政策申请退税3000欧，企业实际税负500欧。
2、2025年免税额提高
2025年，马耳他计划提高免税额，单身人士从9,100欧提高为12,000欧，已婚夫妇从12,700欧提高为15,000欧。孩子就读私立学校，学费可抵税。
3、为新企业提供免税期
在马耳他成立制造业、旅游业等新公司，前5年可享受5%的所得税率，第六年为10%，接下来的五年为15%。
4、许多税收没有征收
马耳他没有遗产税、赠与税，无需全球征税，不缴部分关税，不征收预扣税，没有资本税、财产税等。
5、签订了避免双重征税协定
马耳他和70多个国家签署了避免双重征税的协议，减轻了税收负担。
许多有钱人移民马耳他，是希望在这里合理节税、发展海外事业、规划子女教育。
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