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分享新加坡GST消费税上调至9%,对企业有哪些影响?

2024-02-05 10:21:38
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2024年,新加坡消费税上调至9%,对消费税注册和非注册企业分别有哪些影响?企业又应该如何应对?今天,海易国际小编给大家带来这方面的分享。

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一、消费税GST上调至9%

新加坡为应对人口老龄化和医疗等社会支出的持续增加,从2024年1月1日起,消费者从消费税注册公司购买商品或订购服务时,需支付9%消费税。这意味着,每花100新币,就要多交1新币的税。

企业应根据不同的销售情况、交付货品或完成服务的时间点,以及付款的时间点,收取正确的消费税率。在新加坡,消费税也被称为商品与服务税(Goods and Services Tax,GST),其涵盖的商品范围很广泛,包括进口货物(由新加坡海关征收)以及几乎所有在新加坡提供的商品和服务。

二、哪些企业受影响?

新加坡规定,如果企业符合以下条件,就必须要注册消费税(GST):

1、公司本年度的应税货物及服务的营业额超过100万新币或估计将会超过100万新币,就必须在履行该责任的30天内强制注册消费税;

2、如果您的企业应税货物及服务的营业额不超过100万新币,可以自行决定是否要注册消费税。

3、如果大部分的货物或服务主要是出口,或向全球供应的零税率供应品(zero-rated supplies),则不需要注册消费税。

三、对于GST注册企业的影响

1、企业需要提前做好准备,确保其会计系统、零售销售点终端和辅助软件能够顺利过渡到新的消费税率。例如,可能需要修改销售点、发票、会计和其他系统以及价格显示以反映新费率。

2、企业应根据不同销售情况、交付货品或完成服务,以及付款的时间点,收取正确的消费税率。

3、要保证价格公平合理。新加坡强调,企业在对消费者传达价格上涨的理由时,应保持透明。价格上涨的主要原因应该清晰解释,而不应将消费税上调作为唯一理由。不合理的价格涨幅可能会受到严格监管。

4、要遵守价格标示规定。新加坡规定,企业在所有向公众展示的价格(例如价格标签、价目表、广告、宣传手册、网站)上必须清楚标出含新消费税的商品价格,确保消费者看到的价格就是最终售价。违反规定的企业可能会面临罚款,因此,务必确保价格标示合法、合规。 

新加坡

四、对于非GST注册企业

在税率提高后,从消费税注册供应商购买的商品和服务的成本可能会增加。为了减轻因GST上涨而增加的业务成本,未注册消费税的企业不妨自愿申请消费税注册,以便收回因开支而产生的消费税。由于自愿注册的企业必须保持注册状态两年,因此企业在决定申请消费税注册之前应仔细权衡利弊。

非GST注册企业如果决定在2024年1月1日之前自愿注册GST,还应注意与GST税率变化相关的额外合规成本。如果您的企业无法承担因税率变化而产生的额外合规成本,则应保持未注册GST状态或将GST注册推迟至2024年1月1日或之后。

五、企业如何应对?

1、消费税注册企业的准备清单

●更新会计和发票系统。

●更新收银机和收据系统。

●符合2024年消费税率变更指南中规定的价格显示要求。

●对员工进行培训,内容包括:消费税过渡期规则 (transitional rules for rate change)和在税率变更日期范围内为销售交易应用正确的税率。

●审查合同/协议,确定每方应收取或承担的消费税率。

●通知客户关于消费税上调的注意事项。例如在广告、网站和宣传册中说明消费税将按照供货时 (Time of supply) 的适用税率收取。

●如果业务主要涉及进口和出口,考虑申请主要出口商计划 (Major Exporter Scheme),缓解大幅进出口货物的企业现金流。

2、非消费税注册企业的影响:

●自愿注册消费税的考量因素:

●成为消费税注册公司的责任和相关成本。

●供应商状况:是否是消费税注册公司。

●客户状况:是否需要吸收消费税成本。

●公司的销售类型:例如,零消费税。

以上就是小编的分享,希望能帮助到大家。如果大家还有其它方面的疑问,可以咨询我们的顾问老师,可为您进行详细解答。


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